Налог на доходы физических лиц при операциях с недвижимостью (Татьяна Макурова)

Самоучитель
Введение
Часть 1. Незнание закона не освобождает от ответственности, или Когда вы обязаны подать декларацию и уплатить налог
В каких случаях необходима подача декларации физическим лицом при операциях с недвижимостью
Сроки подачи декларации и сроки уплаты налога
В какой территориальный орган ФНС подается декларация
Способы подачи декларации
Как узнать, есть ли задолженность по налогам
Отсрочка и рассрочка по уплате НДФЛ
Отсутствие льгот по уплате НДФЛ для пенсионеров, инвалидов, несовершеннолетних детей
Отслеживание фактов получения физическим лицом реального дохода от продажи имущества, от сдачи его в аренду, по факту дарения и т.п
Санкции за неподачу или несвоевременную подачу декларации
Санкции за неуплату налога
Принудительное взыскание налогов
Срок давности взыскания налогов
Ограничительные меры воздействия на должников
Уголовная ответственность за неуплату налогов (крупный и особо крупный размер)
Судебная практика по ст.198 УК РФ – показательный пример подхода к рассмотрению дела
Возбуждение уголовного дела по факту уклонения от уплаты налогов
Приоритет судебной практики над разъяснениями Минфина и ФНС
Часть 2. Минимизируем налоги при продаже имущества
Ставки налога на доход от продажи недвижимости для резидентов и нерезидентов
В каких случаях налог с продажи имущества платить не надо? «Безналоговый» срок владения. «Водораздел» 2016 года
Отсчет срока владения недвижимостью в зависимости от оснований перехода прав собственности (покупка, наследование, раздел имущества, изменение доли, выдел объекта и другие)
Как определяется доход от продажи недвижимости до и после 1 января 2016 года
Осторожнее с точными соответствиями привязки к кадастровой стоимости
Отклонение суммы сделки от рыночных цен
Покупатель может раскрыть реальную сумму сделки в двух случаях
Сложности определения момента сделки в случаях, когда год заключения договора/получения дохода и год перерегистрации права собственности не совпадают
Уменьшение налогооблагаемой базы по доходу от продажи квартиры: имущественный налоговый вычет без документального подтверждения
Тонкости применения и ограничения имущественного вычета при продаже имущества
Уменьшение налогооблагаемой базы по доходу от продажи квартиры: зачет фактических расходов
Часть 3. Налоговый вычет при покупке недвижимости. Как получить максимум
Перечень объектов для получения имущественного вычета при покупке
«Жилой дом» и «жилое строение»: как получить вычет по даче
Лимит возмещения
Как получить вычет «живыми» деньгами. Условия и ограничения получения вычета. Однократность и многократность
Имущественный налоговый вычет по покупкам прошлых лет (в т.ч. до 2001 года). Отсутствие сроков давности
Расходы, принимаемые и не принимаемые к имущественному вычету на покупку недвижимости/строительство дома
Вычет на покупку недвижимости в случае осуществления оплаты не в денежной форме
Как связано получение имущественного вычета на покупку жилья и по процентам по ипотеке с периодом доходов налогоплательщика и с периодом расходов на покупку объектов недвижимости
Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости в общую долевую и в общую совместную собственность
Как распределяется имущественный налоговый вычет при оформлении жилья на одного из супругов
Получение вычета родителями за несовершеннолетних детей
Предоставление вычета иным сособственникам, покупающим жилье в долевую собственность
Вычет по процентам по ипотеке (целевому кредиту, направленному на покупку недвижимости)
Особенности предоставления имущественного налогового вычета при покупке недвижимости пенсионерам
Имущественный налоговый вычет на покупку недвижимости несовершеннолетним детям и неработающим гражданам
Процесс получения имущественного налогового вычета при покупке жилья через налоговую инспекцию
Процесс получения имущественного налогового вычета у работодателя
Можно ли заменить объект для вычета и получить дополнительную выгоду
Когда налоговая истребует предоставленный вычет обратно
Требуется ли соответствие официальных доходов расходам при покупке/строительстве жилья
Часть 4. Специальные ситуации
Особенности налогообложения по договору мены. Дальнейшая продажа обменянной недвижимости
Договор купли-продажи недвижимости в пользу третьего лица: налоговые последствия
Дарение: налоговые последствия
Родственные нюансы при различных сделках с недвижимостью – резюме
Развод и раздел имущества
«Неотделимые улучшения» при продаже и покупке
Налоговые последствия сдачи недвижимости в аренду и последующей продажи недвижимости, сдававшейся в аренду
Налоговые нерезиденты: продажа и иные сделки с недвижимостью
Часть 5. Варианты оптимизации налогообложения при сделках с недвижимостью
Взаимозачет: в рамках одного налогового периода и с использованием сделок прошлых лет
Перераспределение доходов при продаже по долям с учетом сроков владения, родственных связей, фактических расходов на покупку и т.п
Продажа долей отдельными договорами
Дарение близким родственникам
Задействование социальных вычетов
Загородная недвижимость: делим в договоре суммы на дом и на участок
Задействование льгот пенсионеров и составление встречных сделок
Часть 6. Большой секрет налоговиков и как с этим бороться
Тайна фискалов. Обязательно к прочтению!
Обжалование действий/бездействия налоговых органов
«Вишенка на торте», или Как вернуть переплату по НДФЛ